DPH 2017 - KOMPLEXNĚ

Účetní, ekonomy, auditory, finanční ředitele a všechny zájemce, kteří potřebují získat ucelený přehled o problematice DPH, osvěžit, utřídit nebo prověřit svoje znalosti nebo kteří řeší způsob uplatňování DPH ve své každodenní praxi.

Přednáška obsahuje výklad aktuálního stavu legislativy platné v roce 2017 včetně informací o připravovaných novelizacích a změnách v uplatňování DPH. Cílem školení je vysvětlit problematiku DPH jako celku včetně jeho návaznosti na evropskou legislativu a objasnit principy a způsob uplatňování DPH, a to jak při obchodování v tuzemsku, tak i v zahraničí. Přednáška propojuje teoretické základy s praktickými příklady s cílem rozvinout schopnost účastníků identifikovat rizika a usnadnit orientaci v legislativě. Přednáška zahrnuje upozornění na problematické nebo rizikové oblasti při uplatňování DPH, je doplněna praktickými příklady a zohledňuje vždy i výklady GFŘ a závěry z koordinačních výborů KDP.

Přednáška je rozdělena do dvou částí oddělených obědovou pauzou.  Dopolední část je zaměřena na základní principy a pravidla uplatňování DPH při obchodování v tuzemsku. Odpolední část obsahuje výklad pravidel DPH při přeshraničních obchodech se zbožím a službami.

• Stav a vývoj legislativy ČR a EU 2016/2017
• Nejvýznamnější změny 2016 (sankce u kontrolního hlášení, dovozy a vývozy zboží, místní příslušnost, reverse charge u dodání zboží neusazenou osobou)
• Novelizace 2017 (datum uskutečnění zdanitelného plnění, zdaňování záloh, finanční leasing, manka, nároky na odpočet daně, reverse charge, nespolehlivé osoby a další témata)
• Základní principy při uplatňování DPH a objasnění nejčastějších chyb v každodenní praxi
• Vymezení předmětu daně – druhy plnění, jejich rozlišování a dopady (dodání zboží, poskytnutí služeb, pořízení a dovoz zboží); bezúplatná plnění (dárky, obchodní vzorky, manka)
• Vymezení místa plnění a jeho význam v DPH
• Povinnost přiznat daň (určení data uskutečnění plnění, zdaňování záloh)
• Stanovení základu daně a opravy základu daně (slevy, bonusy, chybně vystavené doklady)
• Zdanitelná a osvobozená plnění; osvobození od DPH s nárokem a bez nároku na odpočet – rozlišování, nejčastější praktické případy; sazby daně
• Daňové doklady
• Režim přenesení daňové povinnosti v tuzemsku a jeho změny
• Nárok na odpočet daně, podmínky pro vznik a uplatnění (období, daňové doklady, důkazní povinnost plátců daně)
• Krácení nároku na odpočet daně, důvody a způsob krácení (služební auta pro soukromé účely, subjekty s povinností krátit odpočet daně koeficientem)
• Správa daně – kontrolní hlášení (forma, obsah, podávání, sankce), ručení a zajištění daně

13.00 – 14.00 obědová pauza

• Přeshraniční obchody se zbožím; rozlišování a principy uplatnění DPH
• Dodání zboží do EU, vymezení, podmínky pro uplatnění osvobození
• Pořízení zboží z EU, vymezení, specifika při určování místa plnění, způsob uplatnění DPH
• Další režimy při obchodování se zbožím v rámci EU – přemístění zboží, zasílání, zvláštní režim pro konsignační sklady, zjednodušení pro třístranný obchod
• Vývoz a dovoz zboží – obchodování se zeměmi mimo EU; podmínky pro uplatnění osvobození při vývozu, uplatnění DPH při dovozu, návaznost na celní předpisy
• Dodání zboží s instalací nebo montáží; specifika uplatňování DPH v přeshraničních obchodech
• Poskytování a přijímání služeb; základní principy uplatnění DPH
• Druhy služeb a způsob zdanění; určení místa plnění, rozlišování a dopady (služby související s nemovitostí, přepravní služby atd.)
• Vykazování poskytnutých a přijatých služeb v daňovém přiznání a souhrnném hlášení, specifika přeshraničních transakcí
• Přefakturace a nejčastější chyby