Detail kurzu

Uplatňování DPH v roce 2017 s upozorněním na změny pro rok 2018

ANAG, spol. s r.o.

Popis kurzu

Semináře je zaměřen na problémové oblasti uplatňování DPH podle aktuálního právního stavu. Pozornost bude věnována také specifickým postupům spojeným s podáním DAP k DPH za poslední zdaňovací období roku 2017. V rámci semináře budou účastníci upozorněni na změny oblasti DPH pro rok 2018. Posluchačům bude poskytnut dostatečný prostor na otázky týkající se praktického uplatňování DPH v rámci jejich podnikatelské činnosti.

Obsah kurzu

  • Aktuální informace – aktuální stav zákona o DPH, aktuální výklady GFŘ a vybrané zápisy z jednání KV s KDP ČR využitelné pro praxi roku 2017 a 2018
  • Změny v oblasti DPH v roce 2018– schválené a příp. navrhované změny v oblasti DPH pro rok 2018
  • Společné podnikání plátců v rámci společnosti (dříve sdružení bez právní subjektivity) – praktické dopady zrušení specifických pravidel uplatňování DPH u společnosti v návaznosti na informaci GFŘ
  • Vznik povinnosti přiznat daň – úplata přijatá před uskutečněním zdanitelného plnění, plnění, které není dostatečně určeno – den uskutečnění plnění při poskytnutí služby – plnění poskytovaná po dobu delší než 12 měsíců – doporučení k úpravě dříve uzavřených smluv ve vazbě na zrušení definice opakovaného plnění – další změny ve vymezení DUZP
  • Nárok na odpočet daně -pravidla pro uplatňování nároku na odpočet daně ve vazbě na judikaturu SDEU
  • Režim přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění – zálohové platby – uvádění údajů v DAP a KH – použití právní fikce – rozšíření režimu přenesení daňové povinnosti v roce 2017 v návaznosti na informaci GFŘ
  • Kontrolní hlášení (KH) – specifické typy daňových dokladů (splátkový a platební kalendář, souhrnný daňový doklad, opravný daňový doklad) a jejich uvádění v KH – nález Ústavního soudu ke KH – časté chyby a možnosti jejich řešení – reakce na výzvu správce daně a pokuty za nepodání KH – praktický postup
  • Nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období – časový posun v roce 2017 – možnosti pro rok 2017, rozšíření zjednodušujících postupů ve smyslu § 104 ZDPH
  • Nespolehlivá osoba a nespolehlivý plátce- vymezení okamžiku vznik nespolehlivé osoby a důsledky – zveřejnění informací o nespolehlivé o­sobě
  • Upozornění na časté chyby u vybraných obchodních transakcí – přemístění obchodního majetku – pořízení zboží z jiného členského státu bez nároku na odpočet daně – třístranný obchod – zasílání zboží do jiného členského státu – specifické situace spojené s vývozem zboží – nesprávný postup u vybraných případů a jeho dopady
  • Závěr roku ve vazbě na DPH – specifické postupy při sestavení daňového přiznání za poslední zdaňovací období roku 2017 – vypořádání nároku na odpočet daně – úprava odpočtu daně – manažerská vozidla – inventarizační rozdíly – kontrola obratu na zdaňovací období roku 2017 a případná změna zdaňovacího období v roce 2018
  • diskuze – odpovědi na dotazy

Cílová skupina

Určeno pro účetní a ekonomy a všem, kteří se zajímají o uvedenou problematiku DPH.

Hodnocení




Organizátor