Detail kurzu

Zákon o daních z příjmů – právnické osoby

1. VOX a.s.

Popis kurzu

Na semináři získáte ucelený obraz o stanovení základu daně z příjmů právnických osob a dozvíte se, jak správně vypočítat daňovou povinnost.

Obsah kurzu

Stanovení základu daně – výsledek hospodaření před zdaněním.

Položky zvyšující výsledek hospodaření: Povinnost dodanění neuhrazených závazků – pohledávky ze smluvních sankcí – daňové dopady oprav účtování v předchozích letech – daňové důsledky dohody o narovnání – dodanění odčitatelných položek při nedodržení podmínek, daňové důsledky aplikace směrnice EU ATAD – omezení uznatelnosti nadměrných výpůjčních výdajů – zdanění při přemístění majetku bez změny vlastnictví.

Položky snižující výsledek hospodaření:

  • uhrazené náklady, jejichž daňová uznatelnost je podmíněna zaplacením, zúčtování nedaňových rezerv a opravných položek atd.,
  • položky, které se nezahrnují do základu daně – částky již jednou zdaněné, příjmy podléhající srážkové dani,
  • tvorba daňové rezervy na likvidaci elektroodpadu ze solárních panelů.

Zdanění bezúplatných příjmů: Zdanění příjmů z dědění a darování – příjmy získané převodem podle zvláštního předpisu – majetkový prospěch – příjmy získané směnou – daňové dopady převodních cen – účelově poskytnuté peněžité dary na pořízení majetku.

Daňové a nedaňové náklady:

  • příspěvky poskytované zaměstnavatelem zaměstnanci, motivační příspěvek,
  • příspěvky právnickým osobám s povinným, nepovinným členstvím,
  • příspěvky na různé typy pojištění, odměny statutárních orgánů,
  • cenné papíry, pohledávky, závazky, odpis pohledávek a tvorba daňových opravných položek k pohledávkám,
  • finanční i operativní leasing, zajištění závazku převodem práva,
  • propagační předměty, dary, reprezentace,
  • finanční náklady z úvěrových finančních nástrojů, smluvní sankce, pokuty, penále,
  • likvidace nepotřebných zásob, škody, náhrady škod,
  • limitace daňové zůstatkové ceny majetku v případě jeho prodeje nebo vyřazení.

Finanční leasing. Daň z nabytí nemovitých věcí. Náklady vynaložené na osobní automobil provozovaný na základě smlouvy o výpůjčce po dobu zajištění dluhu převodem vlastnického práva.

Daňové a nedaňové rezervy a opravné položky:

  • rezerva na opravu majetku, – rezerva na likvidaci elektroodpadu ze solárních panelů,
  • tvorba daňových opravných položek.

Osvobození příjmů:

  • z podílů na zisku a prodejů podílů na společnostech,
  • z licenčních poplatků plynoucích do zahraničí,
  • z bezúplatného příjmu.

Nedaňové náklady související s příjmy osvobozenými od daně.

Neziskový sektor: Veřejně prospěšný poplatník – svěřenský fond – fundace – daňové benefity – zdanění úrokových příjmů – osvobození bezúplatných příjmů – možnost uplatňování daňových odpisů ze svěřeného majetku příspěvkovými organizacemi a dobrovolnými svazky obcí (stanovení vstupní ceny, způsob odpisování).

Možnost tvorby daňové rezervy na opravu svěřeného majetku u příspěvkových organizací a dobrovolných svazků obcí.

Společenství vlastníků bytových jednotek – zdanitelné příjmy společenství.

Hmotný majetek:

  • odpisování hmotného majetku stanovení vstupní ceny pro odpisování majetku, vyřazení majetku, likvidace majetku, škody na majetku,
  • nehmotný majetek (software), změny v odpisování nehmotného majetku,
  • vymezení odpisovatele, vymezení neodpisovaného majetku, režim majetku nabytého bezúplatně, pozemky, stavby, jednotky,
  • odpisování technického zhodnocení provedeného poplatníkem, který není nájemcem ani uživatelem (stanovení vstupní ceny jiného majetku, způsob odpisování jiného majetku, zdanění nepeněžního příjmu v podobě technického zhodnocení majetku),
  • majetek pořízený zcela nebo z části formou účelově poskytnutého daru – stanovení vstupní ceny.

Snižující položky, položky odčitatelné od základu daně, slevy na dani:

  • odčitatelná položka v podobě uplatnění daňové ztráty, řetězení daňových ztrát při přeměnách, uplatnění daňové ztráty jako odčitatelné položky zpětně,
  • odpočet na náklady na projekty výzkumu a vývoje,
  • odpočet na odborné vzdělávání,
  • snižující položky na dary, snižující položky u neziskových subjektů.

Příjmy zdaněné zvláštní sazbou daně.

Zvláštní zřetel bude věnován výkladu posledních legislativních změn.

Cílová skupina

Seminář je určen daňovým poradcům, auditorům, účetním a ekonomům, soudním znalcům v oblasti ekonomie a všem ostatním, kteří bez průběžného odborného vzdělávání nemohou kvalitně vykonávat praxi.

Poznámka k ceně

kód: 2100540 - 2 690 Kč + DPH Základní cena, kód: 210054A - 5 111 Kč + DPH cena pro 2 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu, kód: 210054B - 7 263 Kč + DPH cena pro 3 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu, kód: 210054C - 9 146 Kč + DPH

Kontaktní osoba

Jana Pružinová
+420 226 539 670
vox@vox-kurzy.cz

Hodnocení




Organizátor